——2025年7月31日在市九屆人大常委會第二十六次會議上

市審計局局長   張志宇

主任、各位副主任、秘書長、各位委員：

受市政府委托，我向市人大常委會報告2024年度市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作情況，請予審議。

按照市委、市政府的工作部署和市委審計委員會批準(zhǔn)的審計項目計劃，市審計局對我市2024年度市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況進行了審計并形成了《關(guān)于2024年度市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》。

《審計工作報告》范圍為預(yù)算執(zhí)行、財政收支、國資國企等20個重點審計項目，出具審計報告和審計調(diào)查報告20份，下達審計決定12份，呈報審計專報5篇，提出審計建議59條，審計發(fā)現(xiàn)問題221個，移送問題線索20件。具體情況如下：

《審計工作報告》共10個部分，分別是市本級財政管理審計情況、2024年度市級財政收支審計情況、政府債務(wù)審計情況、區(qū)級財政決算審計情況、市本級部門預(yù)算執(zhí)行審計情況、重點民生事項審計情況、國資國企審計情況、自然資源資產(chǎn)審計情況、政府投資審計情況和審計建議。

一、市本級財政管理方面

對市財政局具體組織2024年度市本級預(yù)算執(zhí)行及編制決算草案情況進行了審計，重點關(guān)注財政管理、預(yù)算執(zhí)行、重點專項資金管理等內(nèi)容，發(fā)現(xiàn)未嚴(yán)格執(zhí)行零基預(yù)算、部門預(yù)算編制不規(guī)范、部分年初預(yù)算下達不及時、專項資金未及時撥付等13個問題。

二、市級財政收支方面

對盤錦市2024年度市級財政收支等情況進行了審計，重點關(guān)注深化財政體制改革、國有資產(chǎn)資源盤活利用、區(qū)域協(xié)調(diào)發(fā)展推進、防范化解風(fēng)險等內(nèi)容，發(fā)現(xiàn)區(qū)縣預(yù)算編制管理不到位、非稅收入上繳不及時、“三保”標(biāo)識不準(zhǔn)確等53個問題。

三、政府債務(wù)方面

對盤錦市化債資金管理使用情況進行了審計，重點關(guān)注債務(wù)化解工作的合規(guī)性等內(nèi)容，發(fā)現(xiàn)清理政府拖欠企業(yè)賬款檔案材料不完整等4個問題。

四、區(qū)級財政決算方面

對興隆臺區(qū)2022至2023年度財政決算和其他財政收支情況進行了審計，重點關(guān)注預(yù)算編報、預(yù)算執(zhí)行、財政管理等內(nèi)容，發(fā)現(xiàn)預(yù)算編制不細化、代編預(yù)算規(guī)模較大、擠占省級以上專項資金等12個問題。

五、市本級部門預(yù)算執(zhí)行方面

對市本級12個單位部門預(yù)算執(zhí)行情況進行了審計，重點關(guān)注預(yù)決算編制、預(yù)算執(zhí)行、財務(wù)管理及內(nèi)控、國有資產(chǎn)管理等內(nèi)容，發(fā)現(xiàn)預(yù)算編制不科學(xué)、資金閑置或預(yù)算執(zhí)行率低、固定資產(chǎn)賬實不符等77個問題。

六、民生社會領(lǐng)域方面

對盤錦市遼東灣實驗高級中學(xué)2021至2023年教育政策落實及財務(wù)收支情況進行了審計，重點關(guān)注政策落實、財務(wù)收支、資產(chǎn)管理等內(nèi)容，發(fā)現(xiàn)食堂管理不規(guī)范、未及時整改安全生產(chǎn)隱患問題、未經(jīng)批準(zhǔn)出租資產(chǎn)等29個問題。

七、國資國企方面

對盤錦市融資擔(dān)保集團有限責(zé)任公司2021至2023年資產(chǎn)負債損益情況進行了審計調(diào)查，重點關(guān)注貫徹執(zhí)行融資擔(dān)保政策、損益的真實性完整性準(zhǔn)確性、風(fēng)險管控、反擔(dān)保措施管理等內(nèi)容，發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)開展未以服務(wù)小微企業(yè)和“三農(nóng)”為主、未按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認利息收入等11個問題。

八、自然資源資產(chǎn)方面

對1名領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護責(zé)任履行情況進行了審計，重點關(guān)注貫徹執(zhí)行決策部署、資金使用及項目建設(shè)等內(nèi)容，發(fā)現(xiàn)節(jié)能評審工作不細致、部分上級生態(tài)保護投資計劃下達不及時、節(jié)能評審項目評審費支付方式不合規(guī)等6個問題。

九、政府投資方面

對盤山縣水利局“十四五”期間實施的大中型灌區(qū)續(xù)建配套與節(jié)水改造工程進行了審計調(diào)查，重點關(guān)注項目規(guī)劃建設(shè)、資金籌集管理使用、灌區(qū)管理運營和項目效益等內(nèi)容，發(fā)現(xiàn)項目前期手續(xù)不完備、未按期開工、施工進度緩慢等16個問題。

十、審計建議

根據(jù)審計發(fā)現(xiàn)的主要問題，提出深化體制改革，進一步強化財政預(yù)算管理；強化規(guī)范管理，統(tǒng)籌防范化解風(fēng)險隱患；強化政策引領(lǐng)，持續(xù)增強民生福祉；提升整改質(zhì)效，切實做好審計整改“下半篇文章”等四個方面建議。

主任、各位副主任、秘書長、各位委員，我們將繼續(xù)堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，認真落實市委審計委員會安排部署，自覺接受市人大的指導(dǎo)和監(jiān)督，以“咬定青山不放松”的勁頭，做好“經(jīng)濟體檢”、當(dāng)好“經(jīng)濟衛(wèi)士”，依法履行審計監(jiān)督職責(zé)，全力助推全市經(jīng)濟社會高質(zhì)量發(fā)展。